【命题分析】证监会面试真题

   思维解析

01

事前预防筑牢源头

一方面完善财务信息披露规则，明确造假认定标准，让企业无漏洞可钻；另一方面压实会计师事务所、券商等中介机构的“看门人”责任，要求其对财报真实性进行层层审核，从源头减少造假可能。

02

事中核查精准发力

依托大数据技术对上市公司营收、利润、现金流等关键指标进行常态化筛查，对指标异常企业第一时间开展现场核查和穿透式检查，核实业务真实性；同时加强与税务、银行、工商等部门的联动，交叉验证财务数据，让造假行为无处遁形。

03

事后追责形成震慑

对查实的财务造假企业，依法采取顶格处罚、限期整改等措施，严肃追究实控人、董监高的直接责任；对失职的中介机构，吊销业务资质并实施市场禁入，倒逼其履行核查义务；同时推动集体诉讼制度落地，畅通投资者维权渠道，让造假者付出沉重代价，形成“不敢造假、不能造假、不想造假”的监管氛围。